Die Besteuerung von Influencern in Deutschland: Ein Überblick

In den letzten Jahren hat sich die Rolle von Influencern erheblich gewandelt. Was einst als Hobby begann, hat sich zu einer bedeutenden Einnahmequelle für viele entwickelt. Damit kommen jedoch auch steuerliche Verpflichtungen, die Influencer beachten müssen. Dieser Artikel beleuchtet die wichtigsten Aspekte der Besteuerung von Influencern in Deutschland.

Einkommensteuer

Influencer sind steuerpflichtig, wenn sie Einkünfte aus einer selbstständigen Tätigkeit erzielen. Dazu zählen Einnahmen aus Kooperationen mit Unternehmen, bezahlten Posts, Affiliate-Marketing und Sponsoring. Diese Einnahmen unterliegen der Einkommensteuer. Die Steuerhöhe hängt vom Gesamteinkommen ab und wird nach dem progressiven Steuersatz berechnet, der zwischen 14% und 45% liegt.

Gewerbesteuer

Influencer, die regelmäßig und dauerhaft Einnahmen erzielen, gelten als gewerblich tätig und müssen Gewerbesteuer zahlen. Die Gewerbesteuer wird auf den Gewinn erhoben und variiert je nach Gemeinde, da jede Kommune ihren eigenen Hebesatz festlegt. Allerdings gibt es bei natürlichen Personen einen Freibetrag von 24.500 Euro, unterhalb dessen keine Gewerbesteuer anfällt.

Umsatzsteuer (sehr Wichtig!!!)

Sollte bei der Anmeldung der Tätigkeit die sog. Kleinunternehmerschaft nach § 19 UStG gewählt worden sein, tritt eine Umsatzsteuerpflicht erst ein, wenn die Umsätze eines Influencers die Grenze von 22.000 Euro im Vorjahr und 50.000 Euro (Umsatz, nicht Gewinn) im laufenden Jahr übersteigen. Hier ist es wichtig, den überblick zu behalten. Oft wird erst mit der Erstellung der Einnahmen-Überschuss-Rechnung bemerkt, dass die Umsatzgrenze überschritten wurde. Das kann dann zu höheren Umsatzsteuernach-zahlungen führen. Die Standard-Umsatzsteuer beträgt 19%, es gibt jedoch auch ermäßigte Sätze für bestimmte Produkte und Dienstleistungen. Influencer müssen daher sorgfältig ihre Einnahmen und Ausgaben dokumentieren und regelmäßig Umsatzsteuervoranmeldungen abgeben, wenn die Kleinunternehmergrenze überschritten wurde.

Sachzuwendungen

Oftmals erhalten Influencer Produkte oder Dienstleistungen kostenlos im Austausch für eine Promotion. Diese Sachzuwendungen gelten als Einnahmen und müssen zum Marktwert versteuert werden. Dies kann eine Herausforderung darstellen, da der genaue Wert der Produkte ermittelt werden muss. Die Besteuerung von Sachzuwendungen unterliegt ebenfalls der Umsatzsteuer.

Betriebsausgaben

Influencer können verschiedene Ausgaben als Betriebsausgaben geltend machen, um ihre Steuerlast zu reduzieren. Dazu gehören Kosten für Equipment wie Kameras und Computer, Reisekosten, Büroausstattung und sogar ein Teil der Mietkosten, wenn ein Arbeitszimmer vorhanden ist. Wichtig ist, dass diese Ausgaben ordnungsgemäß dokumentiert und nachgewiesen werden können.

Kooperationen und Verträge

Für Influencer ist es wichtig, klare Verträge mit ihren Geschäftspartnern zu haben, die die Art der Zusammenarbeit und die Vergütung detailliert festlegen. Diese Verträge helfen nicht nur, Missverständnisse zu vermeiden, sondern sind auch entscheidend für die korrekte steuerliche Erfassung der Einnahmen.

Steuerliche Beratung

Angesichts der Komplexität der steuerlichen Verpflichtungen ist es für Influencer ratsam, sich von einem Steuerberater unterstützen zu lassen. Wir können Ihnen dabei helfen, die steuerlichen Pflichten zu erfüllen, Steuerersparnisse zu identifizieren und rechtliche Fallstricke zu vermeiden.

Fazit

Die Besteuerung von Influencern in Deutschland umfasst verschiedene Steuerarten und erfordert eine sorgfältige Buchführung und Dokumentation. Von der Einkommen- und Gewerbesteuer über die Umsatzsteuer bis hin zur Versteuerung von Sachzuwendungen gibt es viele Aspekte, die Influencer berücksichtigen müssen. Eine professionelle steuerliche Beratung kann hierbei von großem Nutzen sein, um die finanziellen und rechtlichen Herausforderungen zu meistern.

Für detaillierte Informationen und aktuelle Änderungen in der Steuerpolitik empfiehlt es sich, durch einen einen Steuerberater vertreten zu lassen.

Dieser Artikel ersetzt keine steuerliche Beratung!