Warum eine Holding gründen?
Eine Holdingstruktur bietet Unternehmern die Möglichkeit, Gewinne aus der operativen Gesellschaft steueroptimiert weiterzuverwenden. Durch Zwischenschaltung einer Holding-GmbH können Ausschüttungen zu 95 % steuerfrei vereinnahmt und innerhalb der Struktur für Reinvestitionen genutzt werden. Das ermöglicht schnellen Vermögensaufbau und reduziert Steuerbelastung auf legale Weise.
Für wen lohnt sich eine Holding?
Eine Holding ist besonders sinnvoll für Unternehmer, die…
✔ Gewinne reinvestieren möchten
✔ weitere Unternehmen kaufen oder gründen wollen
✔ Vermögen im Haftungsschutz aufbauen möchten
✔ langfristig einen steueroptimierten Verkauf planen
Auch der spätere Exit aus der operativen GmbH kann zu 95 % steuerfrei möglich sein.
Vorteile einer Holdingstruktur
| Vorteil | Beschreibung |
|---|---|
| Steueroptimierte Gewinnausschüttung | Dividenden der operativen GmbH an die Holding sind zu 95 % steuerfrei. |
| Steueroptimierter Vermögensaufbau | Gewinne können in der Holding thesauriert und reinvestiert werden. |
| Steuerbegünstigter Unternehmensverkauf | Veräußerungsgewinne aus Anteilsverkäufen sind in der Regel zu 95 % steuerfrei. |
| Struktur für weitere Investments | Beteiligungen an weiteren Unternehmen oder Immobilien möglich. |
Voraussetzungen für die Holding-Gründung
Eine Holding besteht immer aus mindestens zwei Gesellschaften:
- Operative GmbH (Bestehendes Unternehmen)
- Holding-GmbH (Vermögens- & Beteiligungsgesellschaft)
Die Holding-GmbH wird im Wege der Sachgründung errichtet – die bisherigen GmbH-Anteile werden als Sacheinlage eingebracht (Anteilstausch nach § 21 UmwStG). Dadurch kann die Übertragung ohne Aufdeckung stiller Reserven erfolgen (Buchwertfortführung).
Ablauf der Holding-Gründung
- Notarieller Gründungsvertrag der Holding GmbH
inkl. Stammkapital, Firma, Sitz, Gegenstand & Sacheinlage. - Einbringung Ihrer GmbH-Anteile in die Holding
steuerneutral durch qualifizierten Anteilstausch. - Handelsregistereintragung & steuerliche Anmeldung
inkl. Antrag auf Buchwertfortführung. - Nutzung der Holding für Ausschüttungen & Investments
Damit ist die Holding einsatzbereit – steueroptimierte Reinvestitionen werden möglich.
Kosten & Liquiditätsbedarf
| Position | Erläuterung |
|---|---|
| Stammkapital Holding GmbH | mindestens 25.000 €, bei Sachgründung als Anteile einbringbar |
| Notar & Registergebühren | einmalig für Gründung & Anteilseinbringung |
| Steuer- & Rechtsberatung | abhängig von Komplexität & Gestaltung |
Tipp: Die Beteiligungen können als Sacheinlage genutzt werden – dadurch muss das Stammkapital nicht zwingend in bar aufgebracht werden.
Wichtige Steuer-Hinweise & Pflichten
⚠ Sperrfrist von 7 Jahren nach Einbringung – Veräußerungen können steuerpflichtig werden.
⚠ Jährlicher Nachweis beim Finanzamt erforderlich.
⚠ Bei Dividendenerhalt lohnt sich ein Antrag als Dauerüberzahler zur Vermeidung von Kapitalertragsteuer.
Ihr nächster Schritt
Wenn Sie Vermögen steueroptimiert aufbauen wollen – die Holding ist einer der effektivsten Wege.
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